Срок давности возмещение ндфл при покупке квартиры

Негосударственное пенсионное обеспечение

Как следует из обращения, налогоплательщиком в 2009 г. была продана квартира, находившаяся в собственности менее трех лет, и приобретена в том же налоговом периоде другая квартира по договору долевого участия в строительстве жилья, передача которой в собственность должна была произойти в следующем налоговом периоде.

При этом в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.

Срок давности налогового вычета при покупке квартиры

Например, размер денежной суммы вычета до 2009 г. составлял в один миллион рублей, после чего увеличен до 2 млн. рублей. Значит, в случае появления права на имущественный возврат, к примеру, в 2008 году, и о данном вычете собственник заявит в 2016 году, то будет действовать ограничение суммой в 1 млн. рублей.

Считается, что главное финансовое преимущество при приобретении квартиры это имущественные вычеты, характеризуемые как привилегии, понижающие налоговую базу налогоплательщика. Однако, что можно сделать, если в течение 3-х лет размер налогового вычета не был использован полностью? Нужно ли подавать декларацию формы 3-НДФЛ в дальнейшем? Поговорим в этой статье о сроке давности налогового вычета за квартиру.

Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут

В остальных случаях при приобретении жилья сделать в установленные сроки возврат подоходного налога при покупке квартиры можно только путем официального трудоустройства и не менее 1 года работы в таком статусе. При условии, что налоговый агент (наниматель) добросовестно перечислял с зарплаты приобретателя жилья подоходный налог.

Зачастую зарплатного дохода и налога с него не хватает, чтобы путем подачи первичной декларации сразу вернуть всю положенную сумму НДФЛ (260 000 р. или менее). В этом случае в последующие годы 3-НДФЛ на вычет сдают в инспекцию повторно. Сроки подачи на возврат налога при покупке квартиры по этой ситуации тоже не установлены.

Как происходит возмещение налога (НДФЛ) при покупке квартиры

Гражданин купил квартиру за 1,3 млн. рублей в апреле 2014 года. Он решил вернуть налог через организацию, в которой он работает. В мае 2014 года он получил в налоговом органе Уведомление и предоставил его в бухгалтерию. Гражданин получает заработную плату 30 тыс. рублей в месяц.

Если приобретена совместная собственность, то порядок распределения определяют сами собственники и указывают это в заявлении. Например, супруги могут распределить возврат налога так, что он будет возмещен только одному из супругов. Тогда второй супруг может воспользоваться этим правом при другой покупке жилья.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Когда цель налогоплательщика – только получить налоговый возврат, 3-НДФЛ при покупке квартиры и пакет документов, можно предоставить в налоговую на протяжении всего года, следующего за отчетным. Но если плательщику нужно еще и отчитаться о своих доходах, то декларация 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля. В 2019 году срок для отчета по доходам за 2016 год передвинут на 2 мая из-за праздника и выходных.

Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права. Это касается обоих вычетов: на покупку жилья и по процентам. Те, кто получил свидетельство в текущем 2019 году, смогут заявить о вычетах, чтобы вернуть налог, не раньше 2019 года.

Как и когда писать заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

В настоящее время особой актуальностью пользуется вопрос относительно возврат имущественного вычета плательщику налогов при приобретении недвижимости. В этом деле присутствует множество нюансов, знать которые обязан каждый гражданин РФ, чтобы не попадать в нелепые ситуации.

Получить имущественный налог может человек, который получает его в первый раз. Также для этого требуется соблюдение ряд условий, одним из которых является белая зарплата. Из нее работодатель отсчитывает 13%. Если вы получаете «серую» зарплату, то возврат налога не предусмотрен. Если вы работаете на нескольких работах и при этом оформлены официально, то за вами закреплено права получение общей суммы заработка.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры

При этом срок давности возврата НДФЛ при покупке квартиры налоговым законодательством не установлен. Это значит, что даже сейчас можно вернуть НДФЛ по квартире, купленной, к примеру, 10 лет назад. Но необходимо учитывать, что ограничения по размеру вычетов будет действовать те, которые действовали в момент возникновения права на вычет.

Право на получение имущественного налогового вычета на квартиру имеет налогоплательщик, чьи доходы облагаются по ставке 13% (кроме дивидендов) и который приобретает квартиру в свою собственность (в том числе совместную, долевую) или в собственность своих детей до 18 лет (п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 6 ст. 220 НК РФ).

Возврат подоходного налога по ставке 13% (покупка жилья, ипотека, обучение, лечение, пенсионные взносы)

Не следует заблуждаться, что на форумах в Интернет можно получить бесплатно профессиональную консультацию по возврату подоходного налога (НДФЛ). Таких специалистов очень мало и они не тратят на это свое время. Для возврата налога отнюдь не достаточно заполнить и сдать налоговую декларацию. Это не простая бюрократическая процедура.

2. По истечении данного периода времени налоговая инспекция обязана направить Заявителю письменное сообщение о проведенной камеральной налоговой проверке декларации 3-НДФЛ и предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов . На практике решение может высылаться с запозданием на 1-3 месяца.

Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья

Пример: В 2019 году Калачева Э.З. купила квартиру, но с начала года она находится в декретном отпуске по уходу за детьми и планирует находится в нем ближайшие 6 лет. Соответственно, на текущий момент Калачева Э.З. вычет получить не может (так как не работает и не платит налог на доходы). После того, как она в 2024 году вновь выйдет на работу и начнет платить налоги, она сможет воспользоваться своим правом на имущественный вычет.

Пример: В 2014 году Матанцева Г.С. заключила договор долевого участия на строительство квартиры. В 2019 году дом был достроен, и она получила акт приема-передачи квартиры. Соответственно, право на вычет у Матанцевой Г.С. возникло в 2019 году. По окончанию 2019 года она может подать документы на возврат налога за 2019 год. Если вычет при этом не будет полностью использован (уплаченного налога не хватит, чтобы полностью получить вычет), то она продолжит получать его в последующие годы. Вернуть налог за более ранние периоды (за 2016, 2015 и т.п.) Матанцева Г.С. не может.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры и оплате за обучение

Если гражданин получает социальный вычет на себя, ежегодное возмещение НДФЛ за обучение возможно до 15 600 рублей. Когда вычет предоставляется за обучение ребенка (брата, сестры, опекаемого), размер возвращенного налога составит до 6 500 рублей ежегодно. То есть непосредственно вычеты составят 120 000 и 50 000 соответственно.

При оплате обучения граждане также имеют право вернуть 13% от уплаченной ими суммы. Это можно сделать как при личном обучении, так и при оплате за учебу не достигших двадцатичетырехлетнего возраста детей. Непременным условием получения социального вычета на учебу является наличие лицензии у учебного заведения, а если речь об оплате не собственной учебы, принципиальна дневная форма обучения.