Трудовые договора        31 мая 2018        62         0

Возмещение имущественного вычета при покупке квартиры

Оглавление

Налоговый вычет при покупке квартиры

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
    Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Как правильно заполнить заявление в налоговую на возврат НДФЛ при покупке квартиры? Бланк и образец заполнения формы 3-НДФЛ

Получить вычет можно только от уже уплаченных процентов по кредиту. Выплаты по основному долгу не включаются, поскольку возвращаются с основным вычетом. Заявление на возврат ипотечных процентов можно направлять не каждый год, так как возвращаются средства за последние три года.

Как получить компенсацию за покупку квартиры? Имущественный вычет при покупке квартиры

В некоторых случаях возможен комбинированный алгоритм оформления вычета — по обеим схемам. Это возможно, если, например, человек купил квартиру в сентябре. Получается, что в рамках схемы взаимодействия с работодателем он сможет получать вычет в виде легального НДФЛ вместе с зарплатой только в течение трех месяцев до конца года. За предыдущие девять месяцев соответствующая выплата будет оформляться в рамках первой схемы. В свою очередь, в начале следующего года человек может задействовать механизм, в рамках которого возможно получение ежемесячных сумм вычета с зарплатой.

Примеры расчета вычета

Расчет вычета:
При совместной собственности, налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но, так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн.руб. Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн.руб.) на Васильева В.В. При этом, так как квартира была куплена в 2013 году, то Васильев может подать декларацию за 2013 и 2014 годы. Соотвественно, за 2013 год он сможет вернуть 1.5 млн.руб. × 13% = 195 тыс. рублей, а за 2014 год остаток вычета в размере 65 тыс.руб.

Возмещение имущественного вычета при покупке квартиры

Имущественный налоговый вычет за 2019 год при покупке за счет собственных денежных средств или по ипотеке квартиры, дома и возврат подоходного налога (НДФЛ) может быть предоставлен налогоплательщику и до окончания налогового периода при его обращении к работодателю. При этом необходимо получить в налоговой инспекции Уведомление, в котором будет указан ваш работодатель.

Возврат налога при покупке квартиры

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры

  1. Квартира/дом должен быть куплен на имя заявителя. Допускается долевая собственность, тогда вычет будет рассчитан исходя из соотношения цены и доли.
  2. Дается вычет тем, кто купил участок под строительство.
  3. Недвижимость была приобретена благодаря целевому кредиту.
  4. Если куплен объект без отделки, то можно рассчитывать на получение вычета с расходов на отделку.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры: документы

Да, таковые имеются. Но о них немного позже. Ведь для начала стоит поподробнее рассмотреть то, о чём в принципе идёт речь. Сколько вы можете вернуть от сделки? И есть ли определённый лимит по возврату? Налоговый вычет, как правило, позволяет получить 13% от своих расходов. У этого процесса есть свои ограничения по сумме, которая возвращается налогоплательщику. Это 260 000 рублей. Вернуть вы имеете право только средства с квартиры, стоимостью до 2 000 000 р. Так что, не удивляйтесь. Везде установлены собственные правила. Больше 260 тысяч вернуть никак не получится. Это незаконно.

Онлайн журнал для бухгалтера

Более того: когда жилье стоит менее 2 000 000 рублей, использовать вычет по максимуму по объективным причинам невозможно. В этом случае его сумму можно добрать при покупке следующего жилья. Так вот: срок давности имущественного вычета при покупке квартиры № 2 – тоже не установлен. Заявить его в очередной декларации можно когда угодно впоследствии.

Сроки выплаты имущественного вычета

Елена, добрый день.
Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с того дня, когда гражданин подал заявление о возврате (п. 6 ст. 78 НК РФ).
Однако перед возвратом НДФЛ налоговая инспекция имеет право проводить камеральную проверку декларации по форме 3-НДФЛ.
Срок проведения проверки – три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Таким образом, максимальный срок, в течение которого налоговая инспекция должна вернуть излишне уплаченный налог, равен четырем месяцам (с даты подачи декларации).
Если срок возврата НДФЛ (установленный в п. 6 ст. 78 НК РФ) будет нарушен, гражданин имеет право требовать выплаты процентов за задержку возврата налога. Проценты начисляются за каждый календарный день просрочки исходя из ставки рефинансирования, действовавшей в дни нарушения срока возврата. Такие правила установлены пунктом 10 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

Возмещение имущественного вычета при покупке квартиры

  • В заявление №2 вы указываете свои банковские реквизиты для перечисления вам возврата излишне уплаченного подоходного налога. Сумма возврата рассчитывается по декларации 3-НДФЛ. Но кратко: это 13% от размера имущественного вычета, но ограниченная исчисленным НДФЛ за год согласно справки 2-НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры с 2014 года можно получить несколько раз

Добрый день!
С супругой купили квартиру по договору долевого строительства в 2012 году за 5,5 млн. Не ипотека. Подписали акт в 2013 году. Собственность еще не оформляли.
Можно ли подать документы сейчас на налоговый вычет без получения свидетельства?
Если я буду получать налоговый вычет один, то я получу 13% от полной стоимости квартиры? (В договоро прописаны доли 50/50)
Спасибо.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году для физических лиц должно быть подтверждено налоговой инспекцией, которая рассматривает вопрос 3 месяца или немногим меньше. Если инспектора обнаружат в переданных им бумагах какие-либо несоответствия или недозаполнения, неправильное оформление, они имеют полное право попросить внести поправки либо предоставить дополнительную документацию.

Налогоплательщики спрашивают: как выглядит НДФЛ-3 на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

  1. полное ФИО;
  2. дата рождения;
  3. паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
  4. код удостоверяющего документа (его вида);
  5. выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2;
  6. вносите номер своего мобильного телефона;
  7. прописываете количество заполненных страниц.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: изменения и разъяснения

Инициаторами законопроекта стали коммунисты, которые в тесном сотрудничестве с единоросами внесли в Госдуму проект закона. Несмотря на то, что с момента принятия закона прошло полгода, дебаты все еще идут, так выявлено много положительных и отрицательных моментов.

Налоговый вычет при покупке квартиры

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи. При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 марта 2013 г. № 03-04-05/4-194).

Имущественный налоговый вычет

Поэтому, для объектов, по которым свидетельство о регистрации права собственности (акт приема-передачи) было получено после 01.01.2014 г., вычет можно использовать до тех пор, пока он не будет израсходован полностью (по неограниченному количеству объектов недвижимости).

Обратите внимание, вычет по ипотечным процентам с 2014 года может заявляться отдельно от основного вычета, если ранее в его состав он включен не был. До 2014 года получить вычет по расходам на погашение ипотечных процентов можно было лишь в составе основного вычета и отдельное его заявление не предусматривалось.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Игнашевич А.В. 26 сентября 2016 г. купил квартиру в ипотеку за 1 980 000 рублей. 3 октября 2016 г. подал все необходимые документы в налоговую инспекцию, 2 ноября 2016 года получил Уведомление о налоговом вычете в размере 257 400 и в этот же день передал его своему работодателю.

  • Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
  • Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры: раскрываем все нюансы

  • жилье приобреталось у родственников;
  • налогоплательщик когда-либо уже получал вышеописанный вычет;
  • не имеют права: нерезиденты РФ, студенты, дети-сироты в возрасте до 24 лет и военные (письмо Минфина России № 03-04-05/4-347 от 08.04.2013); (Следует помнить, что нерезиденты РФ уплачивают налог в размере 30%)
  • граждане, которые не трудоустроены официально, т.к. ими не производится выплата НДФЛ;
  • жилье было приобретено работодателем для сотрудника;
  • сделка была совершена подчинёнными (согласно НК ст.105);
  • были предоставлены не все необходимые документы;
  • квартира покупалась за счёт различных программ и субсидий;
  • женщины, сидящие в декрете, имеют право подать заявление на возврат денежных средств лишь после выхода на работу.
  • если вы приобретаете жильё в строящемся доме, то сначала вам придётся дождаться окончания строительства и получения на руки ключей и бумаг, подтверждающих право собственности.

Сбылась заветная мечта — вы стали счастливыми обладателями собственного жилья. Помимо радостных хлопот, возникает вопрос: как вернуть часть потраченной суммы от полной стоимости приобретенной квартиры. Ведь, не для кого не секрет, что стоимость недвижимости растет каждый год. А возвращённые деньги станут приятным дополнением к новоселью. Которые можно потратить на приятные хлопоты.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2016 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

Пример: в начале 2016 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2016 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2016 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей, 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Как осуществить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Внимание! Вычет по расходам на ипотеку нельзя получить сразу на всю сумму процентов, которые вы должны будете заплатить по договору: возврат налога осуществляется ежегодно с сумм фактически уплаченных процентов. Это справедливо, поскольку ипотеку вы можете выплатить раньше окончания срока договора с банком.

Обратите внимание: Еще один важный нюанс, который влияет на ваше право получить деньги от государства – кто платил за покупку жилья? Если это был ваш работодатель, то возврат налога вы не получите. За жилье, купленное за средства материнского капитала или иных средств государственной поддержки, вернуть налог вы сможете только с тех денег, которые вы заплатили сверх субсидии.

Имущественный вычет при покупке квартиры

Дело в том, что до 01.01.2014 имущественный вычет по расходам предоставлялся только по одному объекту недвижимости. Если фактические затраты на приобретение (строительство) дома, квартиры оказались меньше установленного предельного размера вычета, то неиспользованная часть вычета «сгорела» и воспользоваться вычетом в настоящее время нельзя.

  • Гражданин уже использовал имущественный вычет по расходам на погашение процентов по целевым кредитам (займам), направленным на приобретение (строительство) жилого дома, квартиры (п. 8 ст. 220 НК РФ).
  • Кредит (заем) выдан на иные (не связанные с приобретением жилья) цели или без указания цели (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка

Каждый вид расходов должен быть подтвержден платежными документами. Спорные моменты обычно возникают при подтверждении расходов по отделке и достройке квартир/домов. Договор на покупку квартиры без отделки должен прямо говорить о том, что нет чистового ремонта и он требуется. А при покупке недостроенного дома — объект неполноценный и необходимо завершить строительство.

Законодательством допускается закрепление права собственности на недвижимость за несовершеннолетним ребенком. При заключении сделки от имени несовершеннолетнего выступают родители (усыновители, опекуны, попечители), они же могут воспользоваться и правом распоряжения налог. вычетом ребенка.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

  1. если сделку с недвижимостью совершили близкие родственники либо начальник и подчиненный;
  2. если жилье куплено, например, за счет предприятия в виде премиальных;
  3. если недвижимость приобретена за счет (или с использованием) государственных средств (специализированных сертификатов, ипотеки для военнослужащих, материнского капитала). Но при этом с суммы собственных средств приобретателя оформление вычета возможно.

Не все работающие в России и получающие «белую» зарплату лица могут воспользоваться вычетом, а лишь налоговые резиденты РФ, то есть те, кто в течение последнего года находился на территории нашей страны не менее 183 дней. При этом лицо может даже не иметь российского гражданства.

После покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета

В 2019 году Александр обратился в бухгалтерию своего работодателя и получил три справки 2-НДФЛ — за 2014, 2015 и 2016 года. По данным справкам в 2014 году с его зарплат работодатель удержал НДФЛ на сумму 50 тыс.руб., в 2015 году — 55 тыс.руб., в 2016 — 57 тыс.руб. Дарья также получила у своего работадателя три справки 2-НДФЛ за те же три года. По ее справкам в 2014 году с ее зарплат работодатель удержал НДФЛ в 45 тыс.руб., в 2015 году — 47 тыс.руб., в 2016 — 50 тыс.руб.

На основании данных справок Василий и Марина заполнили декларации 3-НДФЛ за 2019 год, каждый свою. Дополнительно каждый написал заявление на получение вычета и заявление на распределение вычета 50 на 50. Декларации, заявления и документы на квартиру они подали в районную инспекцию по месту своей прописки (регистрации). В течение трех месяцев инспекция провела проверку документов, потом еще через месяц им перечислили деньги за вычет. В качестве вычета им вернули их же удержанный НДФЛ за 2019 год. Т.е. Василию – 60 тыс.руб., а Марине – 50 тыс.руб. Остаток у Василия будет 195 тыс. – 60 тыс. = 135 тыс.руб. У Марины остаток составляет 195 тыс. – 50 тыс. = 145 тыс.руб.

Рекомендуем прочесть:  Деньги на строительство дома от государства молодой семье