Материальная ответственность        26 июля 2018        79         0

Упрощенная система налогообложения ип какие налоги платить 2019

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году? Схема расчета налогов пара примеров

В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2019 году

УСН можно совмещать с ЕНВД и патентной системой по различным видам деятельности. При этом необходимо вести раздельный учет доходов и расходов. Если же расходы разделить корректно нельзя (например, услуги наемного бухгалтера, занимающегося и той, и другой отчетностью), то применяется правило: расходы делятся пропорционально полученным доходам. Страховые взносы при уплате разделяются по тому же принципу. Совмещение режимов довольно сложная вещь с точки зрения учета, поэтому эта опция имеет смысл только для опытных предпринимателей или при наличии специалиста-бухгалтера.

3. ИП на УСН имеет право уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Если предприниматель не имеет наемных работников, то он вправе уменьшить авансовый платеж по налогу на всю сумму уплаченных за себя в данном квартале страховых взносов. ИП с работниками за счет выплаченных страховых взносов могут уменьшить налог на 50% либо учесть взносы в составе расходов.

Налоги для ИП в 2019 году без работников

Каждая налоговая система отличается порядком расчета и уплаты налогов, при этом по одному и тому же виду деятельности на разных режимах будут разные суммы к уплате. Пример расчета налоговой нагрузки для магазина есть в этой статье, а наши пользователи могут бесплатно получить такой расчет для своего бизнеса.

Рекомендуем прочесть:  Больничный лист по беременности и родам облагается ли ндфл

Принято считать, что налоговая нагрузка российского малого бизнеса слишком велика. На самом деле, это не так. Если правильно выбрать подходящую систему налогообложения, то финансовая нагрузка предпринимателя будет даже меньше, чем у наемного работника с его зарплаты.

Полное руководство по УСН 6%

  • доходы за 9 месяцев 2019 года — не более 112,5 млн. руб.;
  • стоимость основных средств — не более 150 млн. руб.;
  • нет филиалов (не препятствуют упрощенке наличие обособленных подразделений, которые не указаны в ЕГРЮЛ как филиалы);
  • доля участников-юрлиц — не более 25%.
  • ООО и ИП на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на ЕНВД розница и общепит без сотрудников.
  • ИП на патенте, кроме розницы и общепита (неважно есть ли сотрудники).
  • ИП на патенте розница и общепит без сотрудников.
  • ООО и ИП, оказывающее услуги, кроме общепита с сотрудниками. При условии выдачи БСО.

Какие налоги платит ИП в 2019 году

Например, запись в едином государственном реестре о регистрации ИП датирована 17 июля 2019 года. То есть деятельность предприниматель осуществлял 5 полных месяцев и 15 дней в июле. Руководствуясь нормами пункта 3 ст. 430 НК РФ взносы рассчитываются следующим образом:

  • 22% – на ОПС (при достижении базы по отдельному работнику предельной величины со всей суммы выше лимита – 10%);
  • 2,9% – на соцстрахование (до достижения базы по отдельному работнику предельной величины);
  • 5,1% – на медстрахование (до достижения базы по отдельному работнику предельной величины).

Налоги для ИП на УСН в 2019 году

Устанавливая такие льготные ставки для отдельных видов деятельности, власти стремятся развить в своём регионе какое-либо направление, чаще всего это производство или строительство. Поэтому, прежде чем выбирать объект налогообложения на упрощёнке, изучите региональный закон, возможно, что по вашему виду деятельности действует льготная ставка. Узнать эти особенности можно в ИФНС или экономическом отделе местной администрации.

Все авансовые платежи, которые были уплачены в течение года, учитываются при расчёте налога за год. Кроме того, каждый предприниматель, независимо от выбранного налогового режима, обязан платить страховые взносы за себя. Эти платежи тоже уменьшают размер налога.

Какие налоги платит ИП в 2019 году

  • Налог на доходы физических лиц(в отношении доходов от предпринимательской деятельности);
  • Налог на имущество физических лиц(по имуществу, используемому в предпринимательской деятельности);
  • Налог на добавленную стоимость.
  • Индивидуальные предприниматели, производящие сельскохозяйственную продукцию(то есть, продукцию растениеводства, сельского и лесного хозяйства, животноводства и так далее);
  • Индивидуальные предприниматели, осуществляющие вылов водных биологических ресурсов;
  • Индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги сельскохозяйственным товаропроизводителям в области растениеводства и животноводства.

Какие изменения произошли в УНС для ИП в 2019 году

Такие возможности в расчетах дают возможность ИП, имеющим работников, подвергать уменьшению полученную вследствие проведения расчетов сумму налога до 50%. Больше половины снижать рассчитанный налог нельзя. Зато в случае отсутствия у ИП в штате сотрудников он получает право на снижение налоговой суммы за счет вычетов из них страховых взносов.

Рекомендуем прочесть:  Очередь в детский сад иваново проверить статус заявки

Корректировочные работы коснулись двух параметров: величины остаточной стоимости и лимита, позволяющего осуществить переход на упрощенку. Если в 2016 году максимальная сумма остаточных средств для пользования упрощенной системой составляла 100 миллионов, то в 2019 она увеличилась до 150 миллионов.

Налоги ИП с работниками в 2019 году

Пониженные тарифы. Для некоторых категорий установлены пониженные ставки по страховым взносам. Таковые применяют, например, предприниматели на патентной системе. В2019 году они платят взносы с зарплаты работников только в ПФР по ставке 20%. Взносы в ФСС и ФФОМС они не перечисляют. Более того, при превышении предельной базы взносы в ПФР также перестают начисляться. Аналогично уплачивают взносы ИП на УСН, осуществляющие льготные виды деятельности, и ИП-фармацевты, уплачивающие ЕНВД.

Взносы на травматизм. Кроме рассмотренных выше взносов, предприниматели также платят взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний. Их тариф устанавливается в зависимости от вида деятельности, которым занимается предприниматель, по классам профессионального риска. Возможны 32 ставки от 0,2% до 8,5%.

УСН в 2019 году: краткий обзор основных изменений

Привязка взносов к фиксированной величине позволит избежать ежегодной индексации суммы страховых платежей, что несомненно идет в плюс данному нововведению, однако, уже в 2019 году, размер взносов, рассчитанный по новому порядку превысит сумму данных платежей, если бы они были рассчитаны по-старому, исходя из МРОТ.

Начиная с 2019 года величина предельного дохода для перехода на УСНО не корректируется на коэффициент-дефлятор и равна 112,5 млн.руб. Если бы правительство не отменило обязательную индексацию, то доход увеличился бы с 112,5 млн.руб. до 160,3 млн. руб. (с учетом коэффициента-дефлятора на 2019 год – 1, 425).