Дарение квартиры        14 сентября 2018        87         0

Что такое социальный вычет и как его получить

Что такое социальный налоговый вычет

3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации, а также уплаченной налогоплательщиком за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством РФ), а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством РФ), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.

2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение (максимально 120 000 рублей), а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Что такое социальный вычет и как его получить

Исключение: социальные вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование могут предоставляться налоговыми агентами в любое время в течение года (о том, кто является налоговым агентом см. Кто такие налоговые агенты?).

Несмотря на то, что вернуть НДФЛ налоговый орган обязан в течение одного месяца со дня подачи заявления о возврате (п.6 ст.78 НК), реальный срок, в течение которого можно вернуть излишне уплаченный налог, составляет 4 месяца с даты подачи декларации (Письмо ФНС от 26.10.12 г. №ЕД-4-3/[email protected]). Поэтому иногда налоговые инспектора на местах просят налогоплательщиков писать заявление на возврат НДФЛ после завершения камеральной проверки.

Что такое социальные налоговые вычеты по НДФЛ и где можно их оформить

  • расходные материалы, приобретенные в ходе оказания медицинских услуг, включены в перечень, утвержденный Правительством;
  • медицинское учреждение, где проводится лечение, не имеет бесплатных расходных материалов и медикаментов, требуемых пациенту;
  • выдана справка, подтверждающая оказание дорогостоящего лечения;
  • выдана справка, предназначенная для налоговых органов.
  • Вычет распространяется на обучение в любом учебном заведении, включая детские сады и курсы. Но оформить его можно при условии, что у учебного заведения есть лицензия, подтверждающая его статус.
  • У налогоплательщика должны иметься на руках все платежные документы, подтверждающие фактическую оплату учебы. При этом вычет оформляется только на человека, данные которого указаны в этих документах. Если гражданин оплачивает учебу детей или братьев, сестер, то он лично должен вносить средства и сохранять квитанции.
  • Вычет за получение образования для себя предоставляется при любой форме обучения. За детей или братьев, сестер – только при очной форме.
Рекомендуем прочесть:  Что нужно для того чтобы лишить отца родительских прав

Что такое социальный вычет и как его получить

И эту сумму вам вернут лишь при условии, что вы ее в бюджет заплатили. Поэтому пенсионеры или студенты обычно получить вычеты не могут. Им платится лишь пенсия или стипендия. Такие выплаты налогом не облагают. Следовательно они в бюджет ничего не платят и возвращать им попросту нечего. Получается, казус. Право на налоговый вычет у них есть, но воспользоваться им они не могут.

Как видно из примера государство вам не платит деньги, а возвращает лишь то, что когда то заплатили вы. Проще говоря чем выше ваш доход, тем больше сумма налога которую с вас удерживали. Чем выше сумма налога, тем больше вам могут вернуть. Поэтому, если например, вы получили право на вычет в размере 2 000 000 руб. (такую сумму вычета предоставляют при покупке недвижимости), то максимальная сумма, которую вернет государство, составит:

СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

Социальные налоговые вычеты — При определении размера налоговой базы по НДФЛ в соответствии с п. 3 ст. 210 НК налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов (ст.219 НК). См. также Стандартные налоговые вычеты Социальные налоговые вычеты Имущественные… … Бухгалтерская энциклопедия

Профессиональные налоговые вычеты — При исчислении налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 НК право на получение профессиональных налоговых вычетов имеют следующие категории налогоплательщиков: 1. Индивидуальные предприниматели; 2. Нотариусы, занимающиеся частной практикой,… … Бухгалтерская энциклопедия

Как получить налоговый вычет за лечение

В соответствии с законодательством, срок рассмотрения обращения гражданина – три месяца. В этот период госслужащие проверяют предоставленные данные и документы на корректность и достаточность и выносят решение. Если оно будет положительным, налогоплательщик должен подать заявление, содержащее его банковские реквизиты для перечисления причитающейся ему суммы. Одновременно с декларацией этот бланк приносить не нужно.

Перечень медицинских услуг, которые относятся к дорогостоящим, определен текстом Постановления Правительства №201. Он включает 27 позиций и не подлежит расширительной трактовке. Чтобы определиться, относится ли ваш случай к этой категории, ознакомьтесь со списком.

Что такое налоговый вычет и как его получить

Подать декларацию можно как в бумажном варианте (лично, по почте, через представителя), так и на сайте ФНС через личный кабинет в электронном виде (доступ к нему можно получить через портал госуслуг, используя пароль и логин, полученный в ФНС, или воспользовавшись электронной цифровой подписью).

Важно: как только будут исчерпаны предельные суммы – 260 тыс. по расходам на жилье и 390 тыс. по процентам (если оформлялась ипотека), гражданин утрачивает право на получение возврата, независимо количества приобретенных им позже квартир. Если же при оформлении вычета остается неиспользованной часть суммы, подлежащей возврату, она переходит на покупку следующего жилья.

Рекомендуем прочесть:  Нужно ли платить налог на дарение квартиры близкому родственнику

Социальный налоговый вычет по НДФЛ

  • занимающимся благотворительностью;
  • деятельность которых ориентирована на соц.сферу, при условии, что такая деятельность предусмотрена законом;
  • религиозным при ведении ими законной деятельности;
  • осуществляющим законную деятельность для создания и поддержания целевого капитала;
  • ведущим деятельность из перечня видов предусмотренных пп.1 п. 1 ст. 219 ГК РФ, например, поддержка непрофессионального спорта, культуры, физической культуры, науки.
  • самого заявителя по любой форме;
  • детей очно учащихся, при условии, что ребенок не достиг 24 летнего возраста;
  • подопечного несовершеннолетнего ребёнка;
  • очных студентов, бывших под опекой заявителя до достижения им 24 лет;
  • родных и сводных братьев и сестер во время очного студенчества.

Как получить налоговый вычет

Заполнить и подать декларацию на практике не так сложно, как кажется на первый взгляд. В этом очень помогают электронные образцы документов и обучающие видеоролики на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Кроме того, на сайте ФНС можно создать личный кабинет и проделать процедуру не выходя из дома. Электронный вариант удобен и тем, что предоставляет автоматическую систему подсказок по заполнению документов. Если же у вас нет времени или желания заниматься этим вопросом самостоятельно, то существуют специальные агенты. Они оформят за вас всю документацию и будут курировать процесс получения налогового вычета – но, конечно, не безвозмездно.

В качестве примера рассмотрим наиболее интересную (с точки зрения размера выплаты) ситуацию – покупку квартиры. Максимальный размер вычета в таком случае составляет два миллиона рублей, то есть вернуть можно 13% от этой суммы – или 260 тысяч рублей (без учёта процентов по ипотеке, если квартира была приобретена с помощью кредитных средств). Если жилиплощадь приобретается в браке, то с 2014 года каждый из супругов может получить вычет в размере двух миллионов (на одну квартиру выходит четыре миллиона рублей). За год, впрочем, можно вернуть сумму не большую, чем было перечислено в бюджет подоходного налога по ставке 13%. То есть, оформив такой вычет, можно просто не выплачивать НДФЛ – до тех пор, пока не будет получена вся сумма целиком (те самые 260 тысяч рублей). Отметим, однако, что по закону человек может воспользоваться таким видом имущественного налогового вычета только раз в жизни.

Что такое налоговый вычет и как его получить

Как я уже писала выше необходимо предоставить определенный пакет документов, на основании которых и проводится проверка. В процессе проведения камеральной налоговой проверки у вас могут запросить оригиналы предоставленных документов, объяснения относительно сделки, если, например, есть основания предполагать, что сумма договора занижена.

Также хотелось бы обратить внимание, что вычет не может использоваться, если денежные средства, направленные на приобретение квартиры являлись материнским капиталом, выделялись из средств работодателя или бюджетных средств, а также в случае если сделка проведена между близкими родственниками.